الحمد لله الواحد المعبود، عم بحكمته الوجود، وشملت رحمته كل موجود، أحمده سبحانه وأشكره وهو بكل لسان محمود، وأشهد أن لا إله إلا الله وحده لا شريك له الغفور الودود، وعد من أطاعه بالعزة والخلود، وتوعد من عصاه بالنار ذات الوقود، وأشهد أن نبينا محمداً عبد الله ورسوله، صاحب المقام المحمود، واللواء المعقود، والحوض المورود، صلى الله عليه وعلى آله وأصحابه الركع السجود، والتابعين ومن تبعهم من المؤمنين الشهود. أما بعد: في رحلة جاهدة للارتقاء بدرجات العلم والمعرفة والتطبيق وجهت مسيرتي لأحد أهم صروح المملكة الأردنية الهاشمية "دائرة الجمارك الأردنية" لتطبيق علم أتخصص به ألا وهو "إدارة المخاطر"، ومن خلال توجهي لقسم إدارة المخاطر في دائرة الجمارك الرئيسية وبفضل الله تعالى استطعت تحديد دور القسم ومدى فاعليته في دائرة الجمارك الأردنية. يتجسد دور قسم إدارة المخاطر بالجمارك الأردنية باستهداف الفئات المخالفة، من الشركات والتجار والمخلصين الجمركيين وتعزيز ودعم الفئات المستهدفة من خلال عدة معاير كل حسب طبيعة عمله ومدى التزامه، بالإضافة إلى التركيز على تطوير عملية تحليل واستهداف عمليات دخول البضائع وطبيعتها ومدى دقة بياناتها لدى البيان الجمركي والفواتير والتزامها بدفع التعويضات إن وجدت... . ومن هنا يتم تنفيذ عمل إدارة المخاطر عن طريق عدة أنظمة تكنولوجية تعمل على مساهمة فعالة في تطوير وتبادل المعلومات وسرعة إنجاز ودقة في العمل، من هذه الأنظمة " الأسيكودا العالمي والأسيكودا الوطني وشبكة الإنترانت الداخلية التي تجمع بين الدوائر الجمركية حول المملكة بالإضافة إلى الدائرة الواحدة، بالاعتماد الكبير على الكادر البشري المؤهل للقيام بعملية ترصيد واستهداف وتعزيز عملية إدارة المخاطر واستقطاب وتجديد كل ما هو يلزم عمليتها وتحقيق غايتها وذلك بعصف ذهني مستخدم في دمج الأفكار الجديدة وتحديد الأولويات التي تدعم عملية قسم إدارة المخاطر. يعرض هذا الكتاب للقارئ تحليلات مستفيضة مدعمة بالإحصائيات لبيان نتائج التحليل البيئة الداخلية والخارجية لدائرة الجمارك الأردنية، ودراسة احتياجات متلقي الخدمة (توصيات دراسات الرضا الوظيفي)، والمتطلبات الدولية، تقارير اجتماعات مجلس الشراكة، ونتائج تحليل الشكاوي والاقتراحات، حددت الدائرة الأهداف الإستراتيجية وذلك باستخدام أسلوب بطاقات الأداء المتوازن، والمشاريع والأنشطة الجمركة المسؤولية من قبل قسم إدارة المخاطر الجمركية، وإستراتيجية الإبداع في دائرة الجمارك، وبيان مصفوفة شركاء الجمارك الأردنية والدراسات والأبحاث المعمولة في دائرة الجمارك الأردنية. ينقسم هذا الكتاب إلى خمسة فصول مقسمة بحسب الترتيب الآتي، يعرض الفصل الأول دائرة الجمارك الأردنية وذلك بتقسيم الفصل إلى مبحثين تمثل المبحث الأول في ماهية دائرة الجمارك الأردنية الذي تم من خلاله بيان هوية دائرة الجمارك الأردنية في المطلب الأول، من رؤيا دائرة الجمارك الأردنية، ورسالة دائرة الجمارك الأردنية، قيم دائرة الجمارك الأردنية، والمطلب الثاني الأهداف والمبادرات دائرة الجمارك الأردنية، والأهداف الوطنية التي تسعى إلى تحقيقها الجمارك الأردنية، ومبادرة الإبداع والتميز الجمركي في الجمارك الأردنية، والمشاريع والأنشطة الجمركية، وبيان الموسوعة الجمركية لتلقي المبادرات والأفكار الإبداعية، بينما تمثل المبحث الثاني في النطاق العام والقانوني لدائرة الجمارك الأردنية، ففي المطلب الأول بين شكل واستراتيجية دائرة الجمارك الأردنية، سواء بالخارطة التنظيمية لدائرة الجمارك الأردنية، والتحليل البيئي للجمارك الأردنية، الخطة الاستراتيجية للجمارك الأردنية، وتمثل المطلب الثاني في قانون ومصطلحات دائرة الجمارك الأردنية، والتشريع القانوني للجمارك الأردنية "قانون معدل لقانون الجمارك رقم (10) لسنة 2019م"، والمصطلحات معنية بدائرة الجمارك الأردنية. أما عن الفصل الثاني والذي تمثل في إدارة المخاطر، تم تقسيم الفصل إلى مبحثين تمثل المبحث الأول في ماهية إدارة المخاطر، وذلك ببيان طبيعة إدارة المخاطر، ونشأت إدارة المخاطر، وتسليط الضوء على مفهوم إدارة المخاطر، وسمات إدارة المخاطر، وآلية تنظيم إدارة المخاطر، بينما تمثل المبحث الثاني في أنواع إدارة المخاطر، ومصادر إدارة المخاطر، ومنهجية إدارة المخاطر، ومزايا إدارة المخاطر. وتم التركيز في الفصل الثالث على مديرية إدارة المخاطر في دائرة الجمارك الأردنية، من خلال تقسيم الفصل إلى مبحثين تمثل المبحث الأول في ماهية إدارة المخاطر في دائرة الجمارك الأردنية، وطبيعة إدارة المخاطر في دائرة الجمارك الأردنية، من خلال بيان مفهوم إدارة المخاطر الجمركية، وبيان رسالة دائرة المخاطر الجمركية، وأسباب من وراء استحداث إدارة المخاطر في الجمارك الأردنية، ورؤية إدارة المخاطر الجمركية، وأهداف إدارة المخاطر الجمركية، ومراحل تطوير عمل مديرية إدارة المخاطر، وخطوات نظام إدارة المخاطر الجمركية، ومزايا إدارة المخاطر الجمركية، بالإضافة إلى تسليط الضوء على آلية تنظيم إدارة المخاطر في دائرة الجمارك الأردنية، ومصادر المخاطر الجمركية، وبيان أنواع المخاطر الجمركية، مع إعطاء أمثلة واقعية على المخاطر الجمركية، والمنهجية المتبعة في عمل إدارة المخاطر الجمركي، و إبراز الوضع التنظيمي لوحدات إدارة المخاطر والاستخبار الجمركي، بينما تمثل المبحث الثاني في اختصاصات دائرة إدارة المخاطر وآلية تعامل مع المخاطر الجمركية، من خلال بيان كل من مهام إدارة المخاطر الجمركية، والمهام المكلف بها ضابط ارتباط مديرية إدارة المخاطر، وقواعد البيانات وحدة المخاطر الجمركية، وآلية التعامل مع المخاطر الجمركية. ويقدم الفصل الرابع أقسام إدارة المخاطر الجمركية من خلال تقسيم الفصل إلى ثلاثة مباحث تمثل المبحث الأول في قسم الانتقائية (ماهية قسم، مفهوم قسم، أهداف الانتقائية في العمل الجمركي، آلية عمل قسم، قنوات تصنيف المخاطر المحتملة لأنشطة التجارية، الخطوات الأساسية في تطبيق المنهجية الانتقائية في إدارة المخاطر)، بينما تمثل المبحث الثاني في قسم المشغل الاقتصادي المعتمد "برنامج القائمة الذهبية" (ماهية قسم، مفهوم قسم، أهمية القسم، فوائد ومزايا القسم، المستفيدين من القسم، وكيفية الانضمام إليه، والمزايا والتسهيلات المقدمة للشركات المدرجة فيه، ومنافع تطبيق نظام الالتزام بالمتطلبات الجمركية، وبيان أهمية زيادة درجة الأمان في شركات سلسلة التزويد الأردنية، مع بيان آلية عمل فريق قسم المشغل الاقتصادي المعتمد (برنامج القائمة الذهبية)، ولجنة تقييم الالتزام، والتدقيق الخارجي للانضمام إلى المشغل الاقتصادي المعتمد (برنامج القائمة الذهبية)، ومراحل التدقيق الخارجي، والالتزام الطوعي، والاجتماعات التي يقوم بها المشغل الاقتصادي المعتمد (برنامج القائمة الذهبية) من (الاجتماع الأولي، والاجتماع الإغلاقي)، ومراحل ما بعد اجتماعات لجنة المشغل الاقتصادي المعتمد (برنامج القائمة الذهبية) مجال التدقيق (مجال قياس الالتزام)، مرحلة المتابعة اللاحقة، خطة تحسين الالتزام، ونموذج خطة تحسين الالتزام، والعوامل اللازمة لغايات إدراج الشركة ضمن المشغل الاقتصادي المعتمد (برنامج القائمة الذهبية)، ومعايير ومؤشرات يتم التركيز في اختيار العينات، بالإضافة إلى أسس ومعايير اختيار العينات، ومؤشرات العينات، وأهم المجالات التي يجري التركيز عليها عند الدراسة التحليلية وقبل اختيار العينات الخاضعة للتدقيق للمتعاملين (استيراد، تصدير، QIZ)، وشروط ومعايير المشغل الاقتصادي المعتمد (برنامج القائمة الذهبية)، في مجال الاستيراد والتصدير ومجال المناطق الصناعية المؤهلة (QIZ)، ومجال التخليص، ومجال النقل وإدارة النقل و مجال المستودعات، كما وركز الكتاب على برنامج القائمة الفضية (ماهية برنامج القائمة الفضية، مفهومها، أهميتها، التسهيلات المقدمة لشركات القائمة الفضية، المستفيدين منها)، والقائمة الذهبية الوطنية في مجال الاستيراد (ماهية القائمة الذهبية الوطنية في مجال الاستيراد، مفهومها، أسس الانضمام إليها، ونموذج طلب الانضمام إليها)، والنافذة الواحدة (مفهومها، الوزارات والمؤسسات التي تضمها النافذة الواحدة)، وكما قام الكتاب بتسليط الضوء على قسم الضبط (مفهوم قسم الضبط، آلية عمل قسم الضبط، مراحل التدقيق، ومصادر المعلومات). بينما ركز الفصل الخامس على التشريعات الناظمة لدائرة الجمارك الأردنية المعنية في إدارة المخاطر من خلال تقسيم الفصل إلى مبحثين تمثل المبحث الأول في الإطار القانوني للمخاطر الجمركية (الأشخاص المخالفون، والإجراءات التي يتم اتباعها عند ضبط الأشخاص المخالفين)، وتمثل المبحث الثاني في نظام الرقابة الجمركية على البضائع الخطرة والبضائع ثنائية الاستخدام الواردة بالعبور أو الشحن المرحلي رقم (79) لعام 2020م (أسس النظر في المطالبات العالقة بين المكلفين/ أو المخالفين وبين دائرة الجمارك لسنة 2019.